Виды мошенничества в сфере предпринимательской деятельности

Сегодня рассмотрим следующий вопрос: "Виды мошенничества в сфере предпринимательской деятельности" с комментариями профессионалов. Все вопросы задавайте нашему дежурному юристу.

Виды мошенничества в сфере предпринимательской деятельности

Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности — понятие, встречающееся достаточно часто в товарно-денежных отношениях. Связано это с тем, что финансовые вознаграждения по таким договорам считаются довольно крупными. Выявить факт мошенничества и наказать виновного можно, однако этот процесс имеет свою специфику.

Понятие мошенничества в ПД

Термин «мошенничество» расшифровывается как умышленное хищение имущества, денежных средств с использованием обманных действий или злоупотребление доверием. Предпринимательство, в свою очередь, понимается как мероприятия по извлечению прибыли.

К ним относятся: продажа товаров и услуг, выполнение профессиональных действий, предоставление финансовой помощи и другие. Важно то, что любой вид предпринимательства должен сопровождаться подписанием договоров между заинтересованными сторонами. Соответственно, мошенничество здесь выглядит как несоблюдение договорных обязательств одной из сторон, которое влечет за собой определенный ущерб.

Конъюнктура современного рынка служит катализатором для различного рода махинаций, где пострадать может любой владелец бизнеса. Одними из самых распространенных «серых» схем считаются следующие:

  • руководитель превысил свои полномочия, заранее зная о невозможности выполнения обязательств по договору;
  • в соглашении указаны пункты, позволяющие субъекту избежать ответственности, подтверждающиеся ссылками на «фальшивые» нормативно-правовые акты;
  • договор подразумевает выполнение определенных обязательств, но в реальности они выполнены не были;
  • предоставление денежных сумм со скрытыми платежами;
  • получение кредитов и займов без намерения погашать их.

Идентификаторы мошенничества

Возбуждение уголовного дела против коммерческой организации или ИП происходит при обнаружении двух главных признаков:

  • наличие подписанного соглашения, утверждающего наступления обязательств;
  • умышленное невыполнение указанных договоренностей.

Законодательная база

Совсем недавно мошенничество в секторе предпринимательства регламентировалось согласно статьи 159.4 УК РФ. В ней указано, что за данное правонарушение наступает ответственность в виде штрафа или заключение под стражу.

Период тюремного наказания зависит от суммы ущерба: крупный выше 3 млн.руб карается 3 годами, а особо крупный выше 12 млн.руб – 5 годами.

Однако здесь есть один нюанс: после 12 июня 2015 года, в связи с постановлением Конституционного суда России, некоторые статьи закона признаны несоответствующими главному уголовно-правовому принципу. Исходя из этого, по преступлениям с ущербом выше 3 и 12 млн.руб. вступает в силу ч.5 ст. 159 УК РФ, где максимальный период тюремного наказания увеличивается до 6 и 10 лет соответственно.

Закон не имеет обратной силы, поэтому мошенничество в особо крупном размере, доказанное до появления постановления КС, рассматривается по 159.4 УК РФ, а после уже применяется 159 УК РФ.

Что грозит мошенникам

Наказания в случае признания факта злонамерения могут быть разными:

  • штрафы от 500 тыс.руб до 1млн.руб;
  • лишением свободы до 3, 5 и 10 лет (в зависимости от степени тяжести);
  • исправительными и общественными работами до 12 месяцев.

Судебная практика показывает, что большинство дел о предпринимательском мошенничестве решаются уплатой штрафа. Его размер зависит от суммы ущерба и от прибыли компании-мошенника за последние 3 года.

Доказательства

Вся основная доказательная база заключается в детальном изучении договора и поиске несоответствий. Если с договором все хорошо, то нужно исследовать другие признаки факта мошенничества. Ключевые моменты заключаются в проверке следующих деталей:

  • лицензия. В случае отсутствия исполнитель заранее знал о невозможности исполнения договоренностей;
  • наличие финансовых возможностей. Например, по договору поставки: счет не оплачен, а продукция реализована;
  • наличие товара. Например, товар был заранее оплачен, н в реальности его не было.

Если зафиксировать эти моменты получилось, то шансы на привлечение к ответственности возрастают. Прерогативным критерием остается доказательство наличия прямого умысла стороны, нарушившей условия договора.

Куда обращаться

Если организацией или ИП был установлен факт противоправных действий, то нужно, в первую очередь, написать письменную претензию контрагенту в попытке досудебного решения проблемы. Ответ на это письмо также будет приобщен к делу о мошенничестве.

Если эта мера не привела к результату, то существуют следующие инстанции:

  • полиция (заявление о факте и характере правонарушения);
  • прокуратора (инициирование проверки всех документов нарушителя);
  • суд (исковое заявление о возмещение ущерба).

Заключение

Мошенничество в бизнес-среде остается распространенным, при этом с каждым годом увеличиваются способы и количество аферистов. Во избежание попадания в мошеннические «сети» нужно очень внимательно относится к изучению договоров, искать проверенных контрагентов и представителей предпринимательства.

Виды мошенничества в области предпринимательской деятельности (стр. 1 из 5)

Министерство Высшего и среднего специального образования Российской Федерации

Российский государственный торгово-экономический университет

Кафедра бухгалтерского учета и аудита

На тему: “Виды мошенничества в области предпринимательской деятельности”

Студент 3-го курса

1. Что такое мошенничество и в каких сегментах рынка осуществляется.

2. Объект и субъект мошенничества.

3. Виды, методы и способы мошенничества.

Эта работа исследует мошенничество как особое явление в жизни общества. Все мы сталкиваемся с обманами и ложью в повседневности, как на улице так и при общении с близкими людьми. Здесь Вы найдете способы мошенничества и его виды , а так же приемы которые позволят избежать их. Мы находимся в постоянном развитии. Добавляется новый материал, по мере необходимости переделывается старый.

Мы стараемся указывать все источники информации, чтобы вы могли обратиться к ним и более подробно изучить то, что Вас заинтересовало. Многое так же берется из личного опыта, своего и знакомых.

Мошенники могут подстерегать Вас везде. Будьте бдительны! Но не до паранойи. Верить людям так же необходимо.

1. Что такое мошенничество и в каких сегментах рынка осуществляется.

Мошенничество-это преступление, в результате которого его жертва добровольно передает часть своих материальных средств в какой либо форме мошеннику.

В свободной же рыночной экономике предпринимательство-это тип инновационного поведения, направленного на организацию и осуществление в условиях неопределённости и конкуренции рискованных проектов и мероприятий с принятием на себя ответственности за результаты и последствия принятых решений.

Читайте так же:  Как арендовать землю у государства

Исходя из такого толкования предпринимательства, можно сформулировать один из вариантов определения мошенничества через характеристики предпринимательства.

Мошенничество-это вид предпринимательства, в котором личностные качества предпринимателя направлены на обман и самооправдание обмана; рыночная среда с её широкими возможностями сводится к действиям в сфере, где возможен обман; предпринимательская этика сводится к поведению инициирующему обман партнера или конкурента.

Таким образом, получается, что предпринимательская деятельность становится мошенничеством, когда личностные знание предпринимателя состоит в знании, как совершить обман.

Предпринимательские функции в случае маскировки мошенничества под предпринимательство осуществляются в следующих сегментах рынка:

1. Поиск экономических ресурсов

2. Изобретение новых экономических ресурсов

3. Накопление и концентрация ресурсов

4. Формирование благоприятной рыночной конъюнктуры

5. Оперативный поиск информации

2. Объект и субъект мошенничества.

Под субъектом мошенничества понимают человека или группу людей, сознательно осуществляющих обман других людей с целью незаконного получения ценностей объекта мошенничества. Жертва мошенничества является объектом мошенничества и стороной в результате мошеннического действия.

Успешным мошенником т.е. таким, которого следует опасаться может быть человек, имеющий определенный набор интеллектуально-психологических и этических качеств. В самой общей форме модель таких свойств содержит 6 элементов:

[2]

· Стремление быстро обогатиться

· Природой данная привлекательность

· Мощный комбинаторный интеллект

· Эмпатия, т.е. способность чувствовать

· Высоко развитое чувство превосходства

· Установка на нарушение законов

Объектом мошенничества в принципе может оказаться любой человек, но наибольшая вероятность у того, кто:

· Быстро и без лишних усилий обогатиться

· Предрасположенный к роли жертвы человек

· Жертва мошенничества — это, как правило, невежественные люди

· Жертва мошенничества — это человек, в высшей степени наделенный потребностью жить с верой в людей

· Человек, у которого чрезвычайно выражена зависимость в принятии любых решений от позиций, мнений, точек зрения других людей и внешних обстоятельств.

3. Виды, методы и способы мошенничества.

Мошенничество в банках и методы борьбы с ним

В банковской сфере злоупотребления со стороны персонала являются достаточно распространенным явлением. В этой области существует достаточно много способов мошенничества. Мировая практика показывает, что в мелких банках злоупотребления случаются гораздо чаще, чем в крупных. Это связано в первую очередь с совмещением в мелких банках одним человеком нескольких должностей, что позволяет совершить хищение в качестве кассира, а потом скрыть его в качестве бухгалтера.

Отечественные банки в большинстве своем по мировым стандартам являются мелкими. Кроме того, отечественный бизнес проходит сейчас этап высокой криминализации, и мелкие банки легче подпадают под влияние криминальных структур или даже создаются ими. Достаточно распространены клиенты, которые берут кредит, изначально не намереваясь его возвращать. Работники банков, имеющие небольшую по мировым стандартам оплату труда, часто подкупаются. Много «карманных» банков, которые ориентированы на обслуживание своих учредителей. Таким учредителям часто даются фактически бесплатные кредиты, за возвратом которых не особенно тщательно следят.

В последнее время в России, Беларуси и Прибалтике учредители сами обанкротили значительное количество мелких банков. Схема была стандартна: после регистрации банка привлекались новые клиенты, переходившие на расчетно-кассовое обслуживание в учрежденный банк или клавшие в него деньги на депозит, активно привлекались ресурсы по межбанковскому кредитованию. После аккумуляции в банке достаточно солидной суммы учредителям банка выдавались особо крупные кредиты, которые в совокупности делали банк неплатежеспособным. После этого учредители выходили «из игры» (если успевали), а в убытках оказывались сторонние клиенты банка.

Злоупотребления могут происходить во многих подразделениях банка. Рассмотрим основные способы возможных мошенничеств по банковским подразделениям.

Виды мошенничества. Методы борьбы с кассово-расчетными мошенничествами

Для того, чтобы в кассово-расчетных центрах банков минимизировать возможность махинаций, и уменьшить количество способов мошенничества, необходимо:

1. Проводить частые необъявленные пересчеты наличных денег как в кассах, так и в хранилище.

2. Работа в кассе должна быть как можно меньше связана с бухгалтерскими банковскими операциями.

3. Работники кассы не должны заниматься оформлением депозитных договоров или выпиской депозитных сертификатов.

4. Только кассиры должны работать с наличными деньгами. Если к деньгам допущен проверяющий кассу ревизор или аудитор, то со стороны работников кассы за ним должен быть организован контроль.

5. Кассирам нельзя позволять заполнять документы за своего клиента. Если клиент малообразован или болен, помочь составить документы должен специальный работник, не связанный с расчетно-кассовым обслуживанием.

6. Все операции, проходящие через кассира, должны надлежащим образом идентифицироваться как прошедшие его операционную обработку. На всех запакованных деньгах следует ставить фамилию кассира и дату помещения денег в упаковку.

7. Недопустимо даже по просьбе клиента хранение сберегательной книжки клиента, его депозитного сертификата, клиентского экземпляра договора депозита и т.д. у работника расчетно-кассового центра.

8. Категорически запрещено оставлять большие суммы наличных денег на виду у посетителей или посторонних для кассы работников банка. Существует достаточно много уловок отвлечения кассира и «выуживания» денег.

9. Все отправления денежных средств должны проходить проверку должностным лицом с тем, чтобы фиктивные перемещения денежных средств не могли использоваться для операции «перекрытия».

10. Недостачи или излишки, обнаруженные в кассе, должны немедленно отражаться в сводном бухгалтерском учете.

11. Жалобы клиента на расчетно-кассовый центр рассматриваются должностным лицом, непосредственно не связанным с работниками указанной структуры.

Способ мошенничества: Я НУ О-О-ЧЕНЬ КРУТОЙ!

В фирму является солидный господин и ведет беседу, из которой становится ясно, что президент Украины — его лучший друг, российский премьер-министр лично с ним советуется, а знакомый завхоз души в нем не чает. После этого вам предлагает совершить ту или иную коммерческую сделку. Для этого нужно всего лишь дать деньги под совместную деятельность в обмен на правительственные гарантии любой из трех соседних стран. Вам и гарантии покажут, сделанные кустарно, но довольно добротно. Конечно это легкий вид мошенничества.

В данной ситуации не рекомендуем сразу гнать визитера в шею. Он обычно хорошо осведомлен о деятельности в сфере, в которой предлагает сделку. Его следует хорошенько расспросить. Сделка может оказаться вполне эффективной. Единственное, чего ему не хватает, несмотря на дружбу с президентами и завхозами, — это денег. Пообещайте ему скромный комиссионный процент — и, скорее всего, он согласится.

Читайте так же:  Лицензия на образовательную деятельность для ип как получить

СПОСОБЫ МОШЕННИЧЕСТВА СО СТОРОНЫ ПАРТНЕРОВ И КАК ИХ ИЗБЕЖАТЬ

Рекомендовать универсальные методы, надежно защищающие от мошенничества партнеров, невозможно из-за многообразия видов мошенничества и жульнических приемов. Но наиболее важными являются следующие методы защиты от мошенников:

Не спешите расставаться с собственными деньгами. Стремитесь оплачивать товар только после его поставки вам. В крайнем случае — выставляйте аккредитив с выгодными для вас условиями его раскрытия (после поставки товара).

Виды мошенничества в области предпринимательской деятельности (стр. 2 из 5)

Если вы провели с новым партнером одну-две небольшие сделки, не считайте, что обязательно будет удачной и третья, крупная сделка. Особенно в случае, если при совершении крупной сделки вашими деньгами будет распоряжаться партнер.

При заключении договора о совместной деятельности предусмотрите ваше обязательное участие во всех основных операциях по совместной деятельности, ваш жесткий контроль над расходованием средств и распределением доходов.

В договоре четко оговаривайте свои экономические интересы. Если контракт не будет выполнен, по условиям договора стремитесь получить максимальную компенсацию.

Поступайте осторожно, если вам будут предлагать чрезвычайно выгодные условия договора.

При заключении договоров на покупку товара и его продажу контролируйте оговариваемые размеры получаемых и выплачиваемых штрафных санкций в случае срыва договоров.

Обязательно ознакомьтесь с уставом предприятия-партнера. Выясните, имеет ли предприятие по уставу право заниматься предусмотренной договором деятельностью. Уточните, имеет ли право директор заключать с вами договор без согласования с вышестоящим руководством. Если партнер ссылается на солидных учредителей, проверьте это в учредительном договоре. Очень полезно также ознакомиться с балансом предприятия-партнера.

Видео (кликните для воспроизведения).

Проверьте паспорт и полномочия лица, подписывающего с вами договор, а также совпадение названия предприятия-партнера в тексте договора, в других документах и на печати.

В тексте договора должны отсутствовать ссылки на обязательства других юридических и физических лиц, кроме подписавших договор. Необходимо быть особенно внимательным в случае, если договор заключается от имени известной фирмы, а деньги направляются в адрес другого предприятия (даже если последнее называет себя дочерней структурой или региональным представителем известной фирмы).

Проверяйте предоставляемые залоги на предмет их возможного многократного перезакладывания.

При предоставлении вам поручительств (гарантий) других предприятий или организаций проверьте состоятельность поручителя (гаранта) и выясните, давал ли он вообще предоставленную вам гарантию.

В счетах-фактурах, в актах приемки-сдачи работ и в накладных всегда проверяйте соответствие указанного в документах и фактического количества и качества поставляемых товаров, а также объемов выполненных работ и услуг.

Контролируйте своих работников, не создавайте им условий, когда они могут «перепродаться» другой фирме.

Вид мошенничества: УМЫШЛЕННОЕ ПРЕВЫШЕНИЕ РУКОВОДИТЕЛЕМ СВОИХ ПОЛНОМОЧИЙ

В уставах предприятий обычно оговариваются пределы компетенции руководителя предприятия. В частности, в уставах акционерных обществ обычно оговаривается максимальный размер сделок, которые наемный директор предприятия может заключать без санкции Правления общества. Но и здесь остается много возможностей и способов мошенничества.

Кроме того, часто имеются ограничения по использованию директором имущества общества. Директора предприятий при заключении сделок не имеют привычки информировать партнеров об ограничениях их полномочий. Более того, недобросовестные руководители умышленно заключают договоры сверх пределов своих прав с последующим отказом от выполнения договорных обязательств. Директор акционерного общества взял крупную ссуду под залог имущества предприятия. Кредит фирма вовремя не вернула. Когда кредитор попробовал забрать залог, то оказалось, что директор по уставу не имел права передавать имущество в залог. Суд признал залог недействительным и одновременно обязал должника вернуть деньги. Остался неясным только один вопрос: когда и как будет возвращена эта ссуда.

Способы и виды мошенничества в страховании

Вот типичный способ страхового мошенничества, в вольном переложении:

Встречаются два человека , назовем их условно Мошенник и Жертва. Будущая жертва мошенничества знает мошенника либо лично, либо через общих знакомых. Мошенник делает предложение от которого жертве трудно отказаться, а именно — с помощью страхования в зарубежной страховой компании, используя льготы при уплате налогов, накопить достаточную сумму денег для безбедного существования. О данном способе мошенничества читайте далее.

Условия следующие: в течение n лет вы ежегодно платите по 5000 долларов (в нац. валюте по курсу) — если с вами ничего не происходит (болезнь, потеря трудоспособности, смерть), то по истечении этих n лет вы получаете 100 000 долларов (в нац. валюте по курсу). Если же происходит, то заветная сумма достается вам (или наследникам) значительно раньше. Ж предлагают заполнить заявление на участие в программе страхования, при этом ее заботливо предупреждают, что страховая компания, рассмотрев заявление, может отказать вам и вернуть деньги, — если у вас не та работа или со здоровьем проблемы. В результате Ж. добросовестно заполняет заявление. Потом он идет в банк, где отправляет первый страховой взнос, и начинает ждать пакет документов от страховой компании. Все — Ж совершил ошибку и попался.

ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ РАЗНЫМ СПОСОБАМ МОШЕННИЧЕСТВА ПРИ ПОЛУЧЕНИИ БАНКОВСКИХ ССУД

Чтобы избежать различных видов мошенничества, политика противодействия необоснованному получению банковских ссуд должна включать в себя следующие моменты.

1. Решения о выдаче кредитов принимаются только коллегиально на заседании кредитного комитета или аналогичного ему органа.

2. Четко разграничиваются полномочия руководителей различного ранга по выдаче кредита и установлению процентных ставок.

3. Все выданные или продленные кредиты полностью обеспечиваются ликвидным залогом, находящимся в распоряжении банка, или поручительствами (гарантиями). Осуществляется постоянный и тщательный контроль над наличием залога по ссудам.

4. Проводятся регулярные проверки правомерности выдачи кредитов и установления процентных ставок.

5. Жестко контролируется расходование средств со спецссудного счета клиента, взявшего кредит.

6. Назначаются незаинтересованные служащие для проверки обязательств по каждому заемщику.

Способ мошенничества: ПРИПИСЫВАНИЕ В СЧЕТА-ФАКТУРЫ НЕВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ ИЛИ УСЛУГ

Читайте так же:  Порядок заключения и условия договора купли-продажи в розницу

Такие приписки делаются, как вид мошенничества, с целью получения дополнительного дохода. Приписки осуществляются разными организациями. Транспортные организации обычно приписывают километры или тонно-километры, строители — объем выполненных работ и используют неправильные «накручивающие» коэффициенты, в общественном питании приписывают количество выпитого и съеденного, а также завышают качество потребленных продуктов (особенно в случае оплаты большого банкета).

Такие приписки не всегда обнаруживаются. Если же они выявляются внимательными клиентами, то вина обычно списываются на нерадивых работников. После этого к такому клиенту относятся настороженно и в случаях, когда потерять въедливого клиента не жалко, делают ему мелкие пакости (например, задерживают выполнение его заказов).

ОСНОВНЫЕ ВИДЫ МОШЕННИЧЕСТВА С ПРИВЛЕКАЕМЫМИ РЕСУРСАМИ И ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

В структуре большинства банков имеются отделы (управления) по работе со свободными финансовыми ресурсами и с ценными бумагами (облигациями, акциями) для выгодного инвестирования как собственных средств, так и свободных финансовых ресурсов клиентов. Обычно этот же отдел осуществляет и трастовые операции. В маленьких банках такие операции обычно осуществляет один из руководителей, а учетные документы хранятся у рядового исполнителя, который так-же осуществляет контроль над ценными бумагами. Наиболее распространены следующие способы мошенничества.

«Продажа» клиентов в другой банк.

Распространена практика, когда работники низшего и среднего звена банка предоставляют информацию о своих клиентах банкам-конкурентам. При этом клиентам, желающим положить значительные суммы денег на депозит, специально сообщаются заниженные депозитные ставки.

При «наглом» подходе к клиенту последнему сообщается, что ставка по депозиту в имярек-банке намного выше. Клиент благодарит и несет деньги в указанный банк. Работник же банка регулярно наведывается в имярек-банк, перечисляет клиентов, которых он «отвадил» от своего банка, и получает комиссионное вознаграждение от банка-конкурента. Если руководство банка, потерявшего клиента, узнает о проделках своего работника, тот отвечает, что он всего-навсего боролся за снижение банковских расходов на выплату процентов.

Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности (статья 159.4 УК РФ)

Объективная сторона деяния — мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности. Следует отметить, что данная формулировка вступает в определенное противоречие с понятием мошенничества как хищения чужого имущества или приобретения прав на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, данным в ч.

[1]

Предмет преступления — договорное обязательство.

Обязательство есть такое юридическое отношение между двумя лицами, в силу которого одно из них имеет право требовать от другого — исполнения чего-либо в свою пользу (п. 1. статьи 307 ГК РФ).

В силу обязательства одно лицо обязано совершить в пользу другого лица определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия.

Содержание обязательств чрезвычайно разнообразно. Оно может состоять в обязанности передать кредитору какую-либо вещь, например, при купле-продаже, в обязанности что-либо сделать, например, построить дом, в обязанности возместить причиненный вред.

По основанию возникновения обязательства принято делить на договорные и внедоговорные (ст. 178 ГК РФ).

Наиболее распространенным и возможным основанием возникновения обязательств служит договор (ст. 307 ГК РФ).

Договор есть согласие двух или более лиц, направленное на возникновение, изменение или прекращение гражданского правоотношения (например, договор купли-продажи, смены, перевозки, комиссии, поручения, займа, хранения и страхования).

Таким образом, договорные обязательства в основном опосредуют процессы перемещения имущества (купля- продажа, поставка и др.), оказание услуг (хранение, комиссия, перевозка и др.), выполнение работ (подряд, стройподряд и др.), т.е. являются правовой формой экономического оборота.

Исполнение обязательств состоит в совершении его сторонами определенных действий: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п. (ст. 307 ГК).

Уголовный закон ограничил сферу действия указанной нормы предпринимательской деятельностью.

Предпринимательская деятельность — самостоятельная, осуществляемая на свой риск экономическая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом и/или нематериальными активами, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Может осуществляться
юридическим лицом или непосредственно физическим лицом. По характеру деятельности различают производственное, торгово-коммерческое, кредитно-финансовое, сервисное (оказание услуг) и другие виды предпринимательства.

В ч. 2 ст. 159.4 УК РФ предусмотрена ответственность за совершение деяния в крупном размере, а в. ч. 3 — в особо крупном размере.

Субъективная сторона — прямой умысел, о чем свидетельствует прямое указание на «преднамеренное неисполнение договорных обязательств».

Субъект специальный, а именно — лицо, участвующее в процессе законной предпринимательской деятельности.

Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности

Предпринимательством является деятельность по продажам товарам или оказанию услуг с целью получения дохода. Обычно в роли предпринимателей выступают юридические лица. Они осуществляют свою деятельность, заключая договора с клиентами.

Но в случае нарушения пунктов такого договора, предприниматель наносит вред клиенту и партнёрам. В ряде ситуаций это может быть квалифицировано как мошенничество и наказано на основании УК.

Особенности злодеяния

Именно заключение договора и несоблюдение предпринимателем его требований, является необходимым условием для признания его действий мошенническими.

То есть мошенничество зависит от формулировки состава преступления. В частности, если в действиях предпринимателя отсутствовал злой умысел (и это удалось доказать его адвокатам), то он сможет избежать ответственности по 159 статье УК.

Состав преступления

Уголовная ответственность за мошенничество наступает, если доказано наличие нескольких факторов:

  • Предприниматель официально зарегистрирован и является совершеннолетним;
  • Отношения потерпевшего и мошенника оформлены в официальном договоре, заключённом фирмой данного предпринимателя;
  • На момент договора предприниматель не собирался его выполнять, то есть заведомо имел преступный умысел. При этом должны быть доказательства того факта, что он не думал выполнять договор. Это могут быть свидетельские показания и иные доводы, в зависимости от специфики конкретного дела.

Например, часто мошенничество в сфере предпринимательской деятельности связано с поставками товара. Предприниматель заключает договор на поставку какого-то количества вещей, но не имеет этого товара в наличии и средств на его закупку. Если это доказано, то его действия признаются мошенническими. Но если он докажет, что выполнял обязательства по договору и товар не поступил по вине третьих лиц, то он от ответственности будет освобождён за неимением состава преступления.

Читайте так же:  Обналичивание материнского капитала — статья

В случае создания фиктивной фирмы, которая больше ничем не занималась, кроме оформления таких мошеннических договоров, то наказание предпринимателя будет более строгим. В данном случае в действие вступает 159 статья УК РФ.

Виды и способы

Специфика предпринимательской деятельности для мошенничества дает немало различных возможностей. Например:

  • Превышение должностных полномочий при заключении договоров. В такой ситуации часто работник фирмы заключает договор, который он не вправе подписывать, а также не может выполнить;
  • Составление договора с преднамеренными лазейками для его невыполнения;
  • Приписывание фиктивных работ, которые он не выполнял;
  • Мошенничество с оформлением ссуды, под низкий процент или без залога;
  • Оформление займов, которые содержат скрытые платежи, существенно меняющие условия договора в худшую сторону.

Исходя из многообразия мошеннических действий в предпринимательской сфере, юристам также приходится разрабатывать разнообразные методики борьбы с такой деятельностью.

Методика расследования

Для начала нужно определить был ли факт мошенничества. Для этого расследуется заключение договора. Также рассматривается содержание договора и наличие в нём пунктов, позволяющих предпринимателю снять с себя ответственность, что доказывает его преступные намерения.

Если же договор соответствует закону, то нужно проверить остальные требования к предпринимателю:

Есть вопрос к юристу? Спросите прямо сейчас, позвоните и получите бесплатную консультацию от ведущих юристов вашего города. Мы ответим на ваши вопросы быстро и постараемся помочь именно с вашим конкретным случаем.

Телефон в Москве и Московской области:
+7 (499) 653-79-33

Телефон в Санкт-Петербурге и Ленинградская области:
+7 (812) 332-54-12

  • Наличие лицензии;
  • Наличие денежных средств, необходимых для оформления договора;
  • Наличие канала поставки товара.

Если доказаны нарушения этих пунктов, то мошенничество также считается доказанным.

Как доказать мошенничество в сфере предпринимательской деятельности?

Для доказательства состава преступления важно внимательно провести аудит финансовых документов компании. Необоснованность взятых на себя обязанностей, если она отражена в документах, и станет доказательством вины предпринимателя.

Это связано ещё и с тем, что руководство фирмы неизбежно знает о реальных возможностях их компании. Соответственно, если они подписывают договор, который заведомо не могут выполнить, то совершают мошеннические действия.

Куда обратиться за помощью?

Обращаться нужно в правоохранительные органы. Первым делом – в полицию, где нужно составить заявление по факту мошеннических действий конкретного предпринимателя. По этому заявлению полицейские проведут проверку и решат, возбуждать ли уголовное дело.

Если же нужно провести специальную проверку действий предпринимателя, то обращаться нужно в прокуратуру.

А если уже есть доказательства мошенничества со стороны конкретного установленного лица, а также была попытка досудебного решения конфликта, то обращаться нужно сразу в районный суд.

Заявление по факту мошеннических действий

В заявлении нужно отразить следующую информацию:

  • Данные об адресате заявления (кому его направляют: начальник отделения полиции, прокурор и т.д.);
  • Информация о заявителе, его данные;
  • Описание обстоятельств произошедшего и перечисление доказательств, если они есть;
  • Указание просьбы заявителя: провести проверку, привлечь к ответственности, компенсировать ущерб и т.д.;
  • Список приложений;
  • Подпись и дата.

Наказание за мошеннические действия

На сегодняшний день предусмотрена следующая ответственность за мошенничество в сфере предпринимательской деятельности:

  • Штраф от 500 тысяч рублей;
  • Год исправительных работ;
  • В случае нанесения контрагенту ущерба более чем на 1,5 миллиона рублей – лишение свободы на три года;
  • В случае если ущерб больше 6 миллионов – 5 лет тюрьмы.

При отягчающих обстоятельствах, максимальный срок может составить 6 и 10 лет.

Как быть предпринимателю, который стал жертвой мошенничества контрагента?

В этом случае ход действий тот же, что и в случае клиента, потерпевшего от действий предпринимателя мошенника. Нужно написать заявление в полицию и доказать, что в действиях контрагента был злой умысел. Это делается на основе анализа финансовых документов. Если в них содержатся доказательства того, что контрагент брал на себя обязанности, которые не мог выполнить в реальных финансовых условиях работы его фирмы, то он будет признан виновным.

В случае, если он нанёс предпринимателю ущерб в крупном размере (более 1,5 миллионов рублей), то его действия будут отнесены к тяжким преступлениям. Ответственностью за такие действия может быть уголовный срок до 5 лет.

Как обезопасить себя?

Полностью избежать опасности со стороны мошенника сложно. Но всё же бдительность позволяет существенно снизить риски. Как показывает судебная практика, мошенничество в сфере предпринимательской деятельности чаще всего связано с оформлением договоров на поставку товаров, которых у предпринимателя нет и нет возможности их закупить за ту сумму, которую он берёт по договору у клиента.

Для того, чтобы этого избежать, стоит:

  • Внимательно выбирать фирму, оценивая её репутацию и отзывы клиентов;
  • Внимательно читать договор, чтобы в нём не было двусмысленности и специальных условий, меняющих суть этого договора;
  • Желательно заключать договоры с частичной предоплатой, а не полной.

В любом случае, если факт мошенничества произошёл, нужно незамедлительно действовать и защищать свои права в суде. Для этого помогут все доказательства. Поэтому нужно сохранять любые документы, связанные с работой с данным предпринимателем.

Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности

Мошенничество в предпринимательской деятельности: нормативная база и судебная практика

До относительно недавних пор УК РФ рассматривал мошенничество в сфере предпринимательской деятельности как самостоятельный вид мошенничества, квалифицирующийся по отдельной статье УК. Однако законодательство имеет тенденцию быстро меняться, и ст. 159.4 УК, которая ранее применялась в таких случаях, утратила силу. Теперь такие деяния нужно квалифицировать по чч. 5–7 ст. 159 УК с учетом квалифицирующих признаков, которые усматриваются в действиях виновного.

Пленум Верховного суда довольно быстро отреагировал на изменения, внесенные в УК, и поспешил разрешить возможные сложности правоприменения, которые могли бы возникнуть, приняв постановление от 15.11.2016 № 4 а затем коснувшись данного вопроса в п 11 Постановления от 30.11.2017 № 48 . В частности, судьи обратили особое внимание на уголовно-процессуальные аспекты расследования и важность определения предпринимательства как сферы совершения преступления. Для этого нужно определить предпринимательство в соответствии с п. 1 ст. 2 ГК как деятельность, характеризующуюся такими признаками, как:

  • систематичность;
  • самостоятельность;
  • собственный риск осуществляющего ее лица;
  • коммерческая цель;
  • регистрация предпринимателя в законном порядке.
Читайте так же:  Месяцами отсутствую в коммунальной комнате, должен ли платить за ремонт на общей жилплощади

Это крайне важный момент для квалификации преступления, ведь если суд решит, что преступление совершено вне предпринимательской сферы, то ответственность будет совершенно иной.

В этом же постановлении можно найти разъяснения о том, какие обстоятельства подтверждают преступный умысел субъекта и позволяют разграничивать нежелательные последствия предпринимательского риска от преступления.

Мошенничество в сфере предпринимательства: уголовно-правовая характеристика

Ч. 1 ст. 159 УК определяет мошенничество как хищение чужого имущества или приобретение прав на него путем обмана или злоупотребления доверием. Чч. 5–7 нормы распространили это понятие на предпринимательскую деятельность. В примечании 4 к ст. 159 УК разъясняется, что в рассматриваемом контексте под мошенничеством нужно понимать преднамеренное неисполнение обязательств по договорам, сторонами которых являются субъекты предпринимательства: индивидуальные предприниматели и коммерческие организации.

Это позволяет сделать 2 важных вывода:

  1. Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности совершается исключительно специальным субъектом — индивидуальным предпринимателем или членом органа управления коммерческой организации. Эту же позицию озвучил и Пленум Верховного суда в постановлении № 4.
  2. Такие преступления совершаются исключительно с прямым умыслом. То есть лицо изначально не намерено исполнять обязательства по договору, который заключает (лично или опосредованно).

Объективная сторона преступления

Объективная сторона предпринимательского мошенничества как преступления выражается в действиях субъекта, направленных на заключение договоров, которые заведомо не будут исполнены. В объективной стороне можно выделить следующие элементы, которые должны присутствовать одновременно:

  • действия по заключению гражданско-правового договора на сумму не меньшую, чем предусмотрена ч. 5 ст. 159 УК (10 000 руб.), без намерения исполнить его в дальнейшем;
  • получение материальных благ, услуг или денежных средств по договору;
  • бездействие в отношении выполнения договорных обязательств либо действия, в результате которых договор был исполнен не в полной мере или ненадлежащим образом.

ВАЖНО! Указанные действия (бездействие), совершенные лицом, не имеющим статуса ИП, но введшим потерпевшую сторону в заблуждение, убедив в наличии такого статуса, не являются мошенничеством в сфере предпринимательства и подлежат квалификации по ч. 1–4 ст. 159 УК РФ.

Проблемы доказывания мошенничества в предпринимательской сфере

В рамках доказывания по делу необходимо установить следующие факты:

  • совершение преступления предпринимателями;
  • наличие заключенного между сторонами гражданского соглашения;
  • наличие цели — незаконного приобретения благ и имущества;
  • размер ущерба, причиненного действиями виновного;
  • полное или частичное неисполнение договора;
  • наличие у фигуранта умысла на неисполнение (ненадлежащее исполнение) соглашения.

Наибольшую сложность представляет доказывание умысла на неисполнение обязательств. Закон не содержит списка признаков или оснований, которые прямо говорили бы о его наличии. Но в п. 9 постановления № 4 судьи ВС в некоторой степени разъяснили, что может свидетельствовать о наличии умысла.

В частности, это:

  • отсутствие у виновного изначальной возможности исполнить договор;
  • сокрытие сведений о залогах на имущество, ставшее предметом соглашения;
  • распоряжение полученными по договору средствами в личных целях;
  • заключение договора по поддельным документам.

Однако наличие всех этих обстоятельств только предлагается работниками следствия на оценку судье и не является прямым свидетельством мошенничества.

Вторая сложность связана с установлением времени совершения преступления. Учитывая, что большинство гражданско-правовых соглашений имеют четко установленный момент исполнения, говорить о фактическом неисполнении обязательства до его наступления нельзя.

Тем не менее, поскольку мошенничество является преступлением с материальным составом, оно будет считаться оконченным с момента наступления общественно опасных последствий, которые в данном случае выражены в причинении имущественного вреда потерпевшему. Таким образом, временем совершения предпринимательского мошенничества является момент получения фигурантом незаконной выгоды (денег, услуг и т. д.).

Меры уголовной ответственности за мошенничество в предпринимательской сфере

Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности является квалифицированным составом мошенничества. Следовательно, мера ответственности за него значительно суровее, нежели в общем составе, отраженном в ч. 1 ст. 159 УК.

Так, санкции чч. 5–7 ст. 159 УК дают значительный выбор видов наказания:

  • штраф;
  • обязательные работы;
  • исправительные работы;
  • принудительные работы;
  • ограничение свободы (в данном случае используется только в качестве дополнительного наказания);
  • лишение свободы.

Анализ судебной практики показал, что в приговорах по делам о предпринимательских мошенничествах практически всегда присутствует штраф в качестве наказания — если не основного, то дополнительного. Это вызвано не столько либеральностью судей, сколько назначением этой меры воздействия.

Так, рассматриваемые преступления относятся к группе экономических и направлены прежде всего на получение незаконной выгоды. Следовательно, штраф в данном случае выступает как инструмент воспрепятствования необоснованному обогащению. Не зря даже ч. 7 ст. 159 УК, предусматривающая максимальное в рамках этой статьи наказание — 10 лет лишения свободы, определяет штраф в 1 млн руб. или в размере 3-летнего дохода осужденного в качестве потенциального дополнительного наказания.

Видео (кликните для воспроизведения).

Остается сделать вывод о том, что УК содержит достаточно суровые меры наказания за мошенничество в сфере предпринимательской деятельности, и любое деяние такого рода с ущербом, превышающим 10 000 руб., может привести на скамью подсудимых, а затем если не за решетку, то как минимум к обязанности уплатить крупный штраф.

Источники


  1. Кондратьев, Ф.В. Государственный научный центр социальной и судебной психиатрии им. В. П. Сербского. Очерки истории / ред. Т.Б. Дмитриева, Ф.В. Кондратьев. — М.: ГНЦССП им. Сербского, 2014. — 228 c.

  2. Профессиональная этика и служебный этикет. Учебник. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2014. — 560 c.

  3. Репин, В.С. Настольная книга нотариуса (теория и практика); М.: Юрилическая литература, 2013. — 288 c.
Виды мошенничества в сфере предпринимательской деятельности
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here