Могу ли я уменьшить налог

Сегодня рассмотрим следующий вопрос: "Могу ли я уменьшить налог" с комментариями профессионалов. Все вопросы задавайте нашему дежурному юристу.

Вопросы и ответы

Ситуация следующая: В 2012году я продала квартиру за 1600м.р. которая в собственности менее 3х лет. Куплена она была за 1000. Соответствеено налог составит 78т.р. Но! купленна она была под сомоотделку(в договоре купли-продажи это прописано), а продана с ремонтом (так же прописано). Вопрос могу ли я уменьшить сумму налога за счет так сказать вложений? (чеки, договора, приходники) При всем при этом я приобрела ДДУ на 2000м.р. но это как я понимаю налоговую не интересует. нужно право собственности на вновь приобретенную квартиру

Совершенно наплевать, что налоговую интересует, а что нет. Важно на что вы имеете право на налоговому законодательству, а на что нет.

Обратимся к пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса (цитата):

«Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов . «

Вы получили доход от продажи квартиры в которой был сделан ремонт. Продажная стоимость квартиры была обусловлена в том числе и ремонтом? Была. Без ремонта квартира бы стоила дешевле? Дешевле. Значит расходы на ремонт проданной квартиры, которые подтверждены документально, напрямую связаны с получением доходов от ее продажи.

При покупке квартиры по ДДУ вы получаете право на дополнительный налоговый вычет — для покупателей жилья (конечно при условии, что ранее вы им никогда не пользовались). Этот вычет предоставляют после оформления акта приемки-передачи квартиры (то есть до ее оформления в собственность). Если вы имеете на него право то этот вычет «съест» доход от продажи квартиры, облагаемый налогом (600 000 руб.). Подробнее о том как платить налог при одновременной продаже и покупке квартиры смотрите по ссылке.

Уменьшение единого налога на страховые взносы ИП

Предприниматель, применяющий спецрежим, вправе уменьшить налог на сумму уплаченных им страховых взносов в ПФР и ФСС (пп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ). Порядок уменьшения налога зависит от того, есть ли у ИП работники и какой налоговый режим он применяет.

Уменьшение ЕНВД на страховые взносы, если у ИП есть работники

В этом случае сумма страховых взносов, уплаченных с выплат работникам, уменьшает сумму единого налога, но только с 50% ограничением (п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ). Например, сумма ЕНВД составляет 10000 руб., а сумма взносов – 7000 руб. Соответственно, уменьшить налог можно лишь на 5000 руб. (10000 руб. х 50%), а оставшиеся 2000 руб. (7000 руб. – 5000 руб.) учесть в следующих периодах уже будет нельзя – для целей уплаты ЕНВД они «сгорают».

Также важно иметь в виду, что ЕНВД уменьшается только на взносы с выплат работникам, занятым во вмененной деятельности.

Уменьшить ЕНВД за определенный квартал можно на сумму взносов, уплаченную в бюджет в данном квартале.

Уменьшение единого налога на страховые взносы ИП за себя

Здесь порядок уменьшения опять-таки зависит от того, использует ли ИП труд наемных работников.

Если работники у ИП есть, то на фиксированный взнос за себя предприниматель не имеет права уменьшать ЕНВД.

Если же работников у предпринимателя нет, то на всю сумму уплаченного взноса за себя он может уменьшить ЕНВД (п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ).

Сумма ЕНВД за конкретный квартал уменьшается на перечисленные в этом квартале взносы.

Для наглядности сведем данные в таблицу:

Вид взносов Возможность уменьшения ЕНВД на сумму взносов
ИП с работниками ИП без работников
Взносы с выплат работникам/иным физлицам Максимум 50% от суммы ЕНВД за конкретный квартал — Взносы ИП за себя Нельзя Можно уменьшить на всю сумму взносов, но не более суммы начисленного ЕНВД

Уменьшение налога на страховые взносы при применении предпринимателем УСН

Уменьшить налог при УСН на сумму страховых взносов могут только ИП, выбравшие в качестве объекта обложения «доходы» («доходно-расходные» упрощенцы включают сумму взносов в состав расходов).

Для уменьшения налога при УСН также имеет значение, есть ли у ИП работники (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

Вид взносов Возможность уменьшения налога при УСН на сумму взносов
ИП с работниками ИП без работников
Взносы с выплат работникам/иным физлицам Максимум 50% от суммы аванса/налога при УСН за отчетный/налоговый период. В расчет берется сумма взносов за работников и взносов за себя — Взносы ИП за себя Можно уменьшить на всю сумму взносов, но не более суммы начисленного аванса/налога при УСН

Аванс/налог при УСН уменьшается на сумму взносов фактически уплаченных в конкретном отчетном/налоговом периоде.

УСН: уменьшение на страховые взносы-2019

Выбранный объект налогообложения на УСН влияет на право упрощенца учитывать свои расходы при определении налоговой базы. Но даже при объекте «доходы 6%» упрощенец может уменьшить свой налог на ряд платежей. Как это сделать, расскажем в нашей консультации.

УСН «доходы»

Упрощенец в КУДиР отражает свои доходы от реализации и внереализационные доходы (п. 1 ст. 346.15 НК РФ) по «кассовому» методу. Что относится к доходам от реализации, можно прочитать в ст. 249 НК РФ. Перечень внереализационных доходов приведен в ст. 250 НК РФ. «Кассовый» метод признания доходов упрощенца означает, что его доходы признаются на дату получения денежных средств и иного имущества или погашения задолженности другим способом (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Упрощенец определяет свою налоговую базу как денежное выражение суммы доходов от реализации и внереализационных доходов, а затем рассчитывает налог:

На что можно уменьшить налог при УСН «доходы»

В отличие от УСН 15% («доходы минус расходы»), на «доходной» упрощенке расходы не уменьшают доходы упрощенца, т. е. не учитываются в его налоговой базе. Однако уменьшить можно уже рассчитанный исходя из доходов упрощенца налог на следующие расходы, произведенные в этом отчетном периоде (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

  • уплаченные с выплат работникам взносы во внебюджетные фонды;
  • выплаченные за счет работодателя пособия по временной нетрудоспособности (кроме несчастных случаев на производстве и профзаболеваний);
  • платежи по добровольному страхованию работников на случай их временной нетрудоспособности при определенных условиях.

Кроме того, плательщик торгового сбора, находящийся на УСН «доходы», может уменьшить на него свой налог по упрощенке (п. 8 ст. 346.21 НК РФ). Перечисленный сбор уменьшает только ту часть «упрощенного» налога, который исчислен по деятельности, облагаемой торговым сбором.

Читайте так же:  Что такое административный арест

УСН «доходы 6%»: уменьшение налога на взносы

Взносы во внебюджетные фонды уменьшают налог при УСН при следующих условиях:

  • взносы фактически уплачены в отчетном (налоговом) периоде, в которым упрощенец хочет уменьшить свой налог;
  • взносы уплачены в пределах исчисленных сумм. Это означает, что нельзя уменьшить налог на взносы, которые перечислены сверх начисленных сумм, в результате чего образовалась переплата по взносам. Излишне уплаченные взносы можно будет учесть в том периоде, в котором будет принято решение о зачете этих сумм в счет задолженности по взносам. В то же время, оплата задолженности по взносам, которая образовалась за прошлые года, уменьшает налог в периоде уплаты взносов;
  • уменьшать налог на УСН могут только те суммы страховых взносов, которые начислены в период применения «упрощенки». Если упрощенец погашает задолженность по взносам, образовавшуюся в период применения, например, ОСНО, уменьшить налог при УСН на них не получится.

На сколько можно уменьшить налог при УСН

Взносы во внебюджетные фонды упрощенца, а также другие платежи, перечисленные в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, могут уменьшать налог организации при УСН или упрощенца-ИП с работниками максимум на 50%.

Если у упрощенца–ИП работники отсутствуют, то свой налог он может уменьшить на уплаченные страховые взносы за себя без ограничений.

Суммы взносов и иных выплат, на которые упрощенец уменьшает свой налог на УСН, в 2019 году будут отражены в Налоговой декларации по УСН (утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]​) по строкам 140-143 Раздела 2.1.1.

Какими способами можно уменьшить налог на прибыль?

Каждая компания, которая работает по основному режиму налогообложения, должна уплачивать довольно много видов доходов, к которым относится и налог на прибыль. Он рассчитывается в зависимости от того, какая именно прибыль будет получена фирмой за конкретный период ее функционирования. Каждая фирмы стремится к тому, чтобы налоговые отчисления были как можно меньше, поэтому их интересует вопрос о том, какими методами можно уменьшить налог на прибыль, а здесь можно выделить как законные и общеизвестные способы, так и не совсем легальные.

Первоначально важно помнить, что уплата налогов в бюджет является обязательной процедурой для любой официально работающей организации, поэтому уклонение от этой процедуры является очень серьезным нарушением, которое может повлечь за собой не только штраф на значительную сумму средств, но и даже наказание в виде закрытия компании.

Что представляет собой налог на прибыль

Первоначально важно знать, то налог на прибыль – это основной налог для любой компании, осуществляющей свою деятельность по основной системе налогообложения. Процентная ставка, которая устанавливается по этому налогу, может быть разной, а зависит она от того, в какой именно сфере деятельности функционирует предприятие. Узнать все ставки можно в статье 284 Налогового кодекса.

Расходы, уменьшающие налог на прибыль

Все компании, работающие на ОСНО и расположенные на территории Российской Федерации, обязаны уплачивать налог на прибыль. Рассчитать этот налог несложно, поскольку первоначально важно определить все доходы компании, а также ее расходы, которые должны иметь отношение к непосредственной деятельности организации, а также должна иметься возможность подтвердить их с помощью документов. Расходы, уменьшающие налог на прибыль, рассматриваются налоговыми органами особенно тщательно. Дело в том, что некоторые компании, желая платить незначительные суммы в виде налога, созидают фиктивные организации, куда и переводят деньги, списывая их на расходы. Обнаружение этого факта может привести к существенным плачевным последствиям для организации.

Также важно помнить, что единовременную сумму по выплате налог на прибыль нельзя уменьшить больше, чем наполовину.

Уменьшить налог на прибыль можно с помощью расходов, которые несет организация в процессе деятельности. Это позволяет снизить налог совершенно легально, поэтому никаких проблем с налоговиками возникнуть не должно. При этом можно выделить две разновидности расходов, уменьшающих прибыль, а к ним относятся затраты:

  • Производственные или реализационные;
  • Внереализационные.

Каждый предприниматель должен знать, к какой категории нужно относить те или иные расходы, а также как их подтверждать и учитывать.

Как законно можно уменьшить налог на прибыль

Можно выделить несколько методов, которые позволяют достичь этой цели. Первоначально важно выделить льготы, которые могут предоставляться некоторым компаниям государством. Стоит отметить, что относительно недавно существовало большое количество таких послаблений, предоставляемых различным организациям, однако в настоящее время их насчитывается очень мало. В прежние времена среди льгот особенно выделялись налоговые каникулы, которые представляли собой определенный промежуток времени, когда налогоплательщики могли не платить налог, а здесь важно было доказать свое сложное финансовое положение. Также можно было добиться того, что компания вовсе не должна была платить налог на прибыль, а это допускалось в случае, если организация нуждалась в развитии, а соответственно для этого необходимы были все средства.

Сейчас в качестве льгот выступает поддержка дочерних организаций, которые могут получать финансы и иного рода поддержку от материнских фирм. Однако помощью должна оказываться исключительно с чистой прибыли организации, а в этом случае с этих средств уже был взят налог на прибыль.

Способы снижения налога на прибыль

Способы уменьшения налога на прибыль включают в себя возможность формирования резерва. Дело в том, что сегодня практически каждая организация старается создать на все возможные случаи жизни резервы. К ним относится резерв по сомнительным долгам или капитальный резерв. Сюда же причисляется налоговый резерв, которым можно воспользоваться в том случае, если в компании наступят сложные времени, когда необходимы будут все заработанные средства, а в этом случае уплата налога может быть произведена за счет резервных средств.

Также может быть произведена экономия на убытках. Дело в том, что убытки относятся к внереализационным расходам организации. При этом общеизвестно, что если убытки, которые имели место в прошлом периоде, оказывают воздействие на налоговую базу текущего периода, то их размер является неограниченным. Дополнительно в законодательстве прописано, что погашение всех убытков осуществляется в соответствии со сроком давности. Поэтому первоначально гасятся самые старые убытки, а потом только новые. Срок давности составляет десять лет, а именно на это время может быть растянут процесс погашения убытков.

Также уменьшить размер налоговых выплат можно с помощью увеличения платежа за аренду или различные коммунальные услуги. Этот способ используется многими компании, а здесь увеличиваются расходы на оплату аренды или на различные элементы, необходимые на обслуживание офиса. Также покупается дорогостоящее оборудование для функционирования офиса. Выбрать для затрат можно огромное количество предметов, что позволяет перевести деньги в расходы, поэтому они не будут облагаться налогом на прибыль. Однако не все предприниматели стараются идти на это, поскольку в большинстве случаев траты все равно являются бесполезными.

Читайте так же:  Каким способом узнать кадастровый номер земельного участка

Лизинг или приобретение оборудования является другими методами снижения налога на прибыль. Дело в том, что приобретение активов компанией так же является расходами, которые уменьшают получаемую фирмой прибыль. Это же относится к лизинговым или арендным платежам. Во время лизинга все расходы мгновенно причисляются к затратам организации, причем сразу после заключения сделки с соответствующей компанией, предоставляющей оборудование в лизинг.

Эффективное использование маркетинга позволит уменьшить налог, а этот метод считается очень интересным и простым для многих предпринимателей. Если в компанию приглашается маркетолог, то затраты на его работу можно отнести на расходы на услуги консультации. В соответствии с этим, оплата услуг маркетолога может уменьшить налог, а при этом фирма получит специалиста, который может эффективно увеличить продажи или вовсе улучшить финансовое положение организации.

[3]

Можно экономить даже на НДС, поскольку зная понятие этого налога и госпошлин можно снизить налог на прибыль.

Таким образом, можно разными способами уменьшать налог, который взимается с чистой прибыли предприятия, а для этого в большинстве случаев приходится просто уменьшать данную прибыль. Выбор способов зависит от честности и умений самого предпринимателя.

Уменьшение налогов

Краткое содержание

  • Цена вопроса в уменьшении НДС?
  • Имею ли я на уменьшение транспортного налога если я отец одиночка.
  • Проживаю уфа российская 20 имею ветеран труда куда обратиться для уменьшения налога.
  • Я пенсионер, имею ли я право на уменьшение транспортного налога, за ваз-2106?
  • Можно ли задатойствовать об уменьшении суммы налога или это касается только штрафов.
  • Как понизить кадастровую стоимость здания? Для уменьшения налога на имущество.
  • Могу я включить в расходы плату за обучение в ВУЗе для уменьшения налога?
  • Уменьшение подоходного налога
  • Уменьшение налога на прибыль
  • Уменьшение налога на имущество
  • Заявление на уменьшение подоходного налога
  • Уменьшение налога усн

1. Цена вопроса в уменьшении НДС?

1.1. Добрый день. Для ответа на вопрос Вы можете конкретно указать — о каком уменьшении НДС идет речь? Налог доначислен по результатом проведенной налоговым органом проверки?

2. Имею ли я на уменьшение транспортного налога если я отец одиночка.

2.1. Порядок, ставки, сроки, льготы по уплате транспортного налога в Брянской области на 2017-2016 год установлены Законом Брянской области от 09.11.2002 № 82-З «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями, действующим в 2017 г.). Он распространяется на все города области. Одинокие родители не входят в перечень граждан, имеющих льготы по оплате данного налога.

3. Проживаю уфа российская 20 имею ветеран труда куда обратиться для уменьшения налога.

3.1. Добрый день! При наличии оснований для получения льготы по налогу, Вам нужно обратиться с Вашими документами в налоговую инспекцию, в каждом регионе свои особенности по налоговым льготам.

4. Я пенсионер, имею ли я право на уменьшение транспортного налога, за ваз-2106?

4.1. Я пенсионер, имею ли я право на уменьшение транспортного налога, за ваз-2106?
Обращайтесь в налоговые органы с заявлением о предоставлении льгот по транспортному налогу.

5. Можно ли задатойствовать об уменьшении суммы налога или это касается только штрафов.

5.1. это касается штрафов, Татьяна

6. Как понизить кадастровую стоимость здания? Для уменьшения налога на имущество.

6.1. А как вы ее понизите? Ну можете нанести зданию вред и признать аварийным. Но тогда сделки с ним будут запрещены и стоимость кадастровая вам вообще не понадобится.

6.2. Варианта два, оспорить «завышенную»стоимость оценки,второе оспорить нормативный документ.

Форму кадастровой справки утвердили в 2013 году на основании Приказа Минэкономразвития №566 от 01.10.2013 года.

7. Могу я включить в расходы плату за обучение в ВУЗе для уменьшения налога?

7.1. Здравствуйте! Можете включить,ст.219 НК РФ-социальный вычет на обучение.

8. Юридическое лицо проводит переоценку кадастровой стоимости своего недвижимого имущества: ОКС и земельный участок, в сторону уменьшения. Будет ли пересчитан налог на имущество за три предыдущих налоговых периода? Если да, то на всё имущество или только на земельный участок? Считается ли этот год налоговым периодом, подлежащим перерасчёту или три предыдущих налоговых периода — это 16,17 и 18 годы?

8.1. Не совсем понятно как Вы производите переоценку кадастровой стоимости. Кадастровую стоимость можно оспаривать, а не переоценивать. Если речь идет именно об оспаривании, то перерасчет производится с даты начала применения оспариваемой кадастровой стоимости.

9. В 2010 г. Заключили договор аренды земельного участка. 22.07.2019 г впервые получили уведомление и претензию с предложением погашения долга с 10.01.2016 по 04.07.2019 г. Сумма пени составляет большую часть долга. Исправно платим все надлежащие платежи, налоги, но уведомлений о сумме долга за аренду земли никогда не получали. Муж имеет удостоверение Ветерана труда. Можно ли как-то решить вопрос уменьшения суммы долга?

9.1. А откуда возник долг и пеня если исправно платите? Не видя претензии и уведомления очень сложно ответить на Ваш вопрос. Но если сумма большая, рекомендую обратиться к адвокату очно, чтобы он помог Вам грамотно составит возражения на данную претензию с обоснованием Ваших доводов.

10. Я в декрете. Получаю фиксированные алименты на своё содержание пока ребёнку не исполнится трёх лет. И алименты на двоих детей 1/2 прожиточного минимума. Бывший супруг всячески уклоняется платить алименты. У него своя фирма и он делает себе маленькую зп. Он подал исковое в суд на уменьшение алиментов. Скажите может ли суд принять его исковое, если алименты в твёрдой денежной сумме? Фирма подставная, ни как действий не происходит, налоги не платятся.

10.1. Добрый день. Исковое заявление у него примут. Нужно смотреть какими доводами он будет обосновывать свои требования.
Шпаргалка для Вашей позиции
— алименты назначаются в твёрдой сумме, исходя из величины прожиточного минимума, который должен быть обеспечен ребёнку. -он должен доказать что сумму эту платить не может, принести документы которые свидетельствуют об ухудшении материального положения, ЭТО ВАЖНО. Документы должны подтверждать это ухудшение. Ухудшение не должно быть преднамеренным.-он должен логически обосновать сумму на которую хочет уменьшить размер алиментов. Какая сумма на первых двух детей и какая сумма на третьего. Размер суммы, на которую он будет уменьшать должен соотноситься с вышеназванными документами об ухудшении материального положения.

Читайте так же:  Куда жаловаться, если соседи по земельному участку жгут каждый день костры

Хорошо будет если Вы принесёте документы подтверждающие большие траты или ухудшение мат положения.

11. Нужно рассчитать сумму госпошлины на подачу искового заявления на уменьшения алиментов. Считать из начисленной зарплаты или с зарплаты с вычетами налога и алиментов?

11.1. Размер и порядок расчёта пошлины определяется в пунктах 1 и 3 ст. 333.19 НК РФ. При этом п.1 названной статьи предлагает осуществлять расчёт в зависимости от цены иска, а п.3 фиксирует сумму в размере 300 рублей.

При подаче иска об уменьшении алиментов рекомендуется производить платёж в размере 300 рублей и только если заявление будет оставлено без движения и суд потребует рассчитать сбор в зависимости от цены иска, необходимо будет сделать доплату.

11.2. Уважаемый Евгений! Согласно п.6 ч.1 ст.91 ГПК РФ, цена иска определяется по искам об уменьшении или увеличении платежей и выдач, исходя из суммы, на которую уменьшаются или увеличиваются платежи и выдачи, но не более чем за год.
Поэтому, при заявлении иска об уменьшении размера алиментов цена иска определяется суммой, на которую уменьшается выплата алиментов, но не более совокупной суммы платежей за один год.
Размер госпошлины можно рассчитать автоматически в сети Интернет на калькуляторе госпошлины указав цену иска.
С уважением, Цыкало Руслан Алексеевич.

12. Я получаю алименты на двоих детей. Если бывший муж не предоставит в бухгалтерию свидетельства о рождении на детей для уменьшения подоходнего налога. Это как то повдияет на размер алиментов?

12.1. Здравствуйте.
Изменение размера алиментов возможно только в судебном порядке. Подоходный налог никак не отразится на сумме.

13. Умер отец гражданин России (Р Крым). После смерти его остался дом с приусадебным участком. Наследница дочь гражданка Украины (родилась в Р Крым). Вопрос: какой налог платит дочь при продаже дома и участком? И касается ли её уменьшенная база в 1 млн. рублей. Ну к примеру она продаст дом не за 1 млн. рублей, а за 700 тыс. рублей, какой налог она будет платить от этой суммы?

13.1. Здравствуйте!
Уточните, когда умер отец и где живет наследница — в РФ или в Украине?

Каким образом происходит уменьшение налога при УСН

На какие выплаты возможно сократить налог

Для тех субъектов, кто решил применить УСНО, существуют два варианта выбора объекта:

  • «доходы минус расходы» 15% — определение налоговой базы с учетом понесенных затрат;
  • «доходы» 6% — облагаемой базой является вся выручка без учета произведенных издержек.

Непосредственно сделать уменьшение налога УСН ИП и организаций возможно только при варианте «доходы». Для этого из уже рассчитанной суммы налога вычитаются некоторые платежи, которые имели место по факту в том же отчетном периоде (п. 3.1 ст. 346 21 НК РФ). Это:

  • обязательные взносы на пенсионное, медицинское и соцстрахование по материнству, уплаченные с начислений работникам по найму и ИП за себя при отсутствии наемных сотрудников;
  • оплаченные за счет средств работодателя больничные пособия, за исключением несчастных случаев и производственных травм;
  • торговый сбор;
  • платежи по ДМС при определенных условиях (страховые организации должны иметь лицензии, сумма выплат работнику не может быть выше размера больничного пособия согласно ст. 7 закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ).

Субъекты на 15% УСНО фиксируют свои затраты в КУДиР кассовым методом. Страховые взносы и оплата больничных листов учтены в этих затратах и не могут вторично вычитаться из налога.

Как провести уменьшение налога УСН на сумму страховых взносов организациям и ИП с работниками

Делая расчет аванса или самого налога, нужно помнить о следующем:

  • учитываются только те платежи страховых взносов, которые фактически были произведены в течение отчетного времени;
  • вычитание может делаться только в размере начисленных сумм взносов, переплата не может быть учтена в данном случае;
  • оплата задолженности в фонды, образовавшейся за прошлые годы, может быть принята к сокращению налога;
  • применить данный способ можно, только используя те суммы страховых выплат, которые были начислены во время деятельности упрощенки.

Таким образом, формула авансового платежа упрощенца будет включать уменьшение налога по УСН на страховые взносы и выглядеть так:

Налог УСН = Доход × Ставка – Оплата во внебюджетные фонды – Уже сделанные авансы за отчетный промежуток времени

Законодательством предусмотрен лимит суммы, подлежащей вычитанию. Для ООО на УСН и ИП с наемными сотрудниками он составляет 50%. То есть уменьшение налога УСН «доходы» ИП с работниками в данном случае можно сделать на произведенные взносы, не превышающие половину суммы рассчитанного налога для упрощенца.

Также нужно обратить внимание на то, что вычитать можно только суммы перечислений, уплаченные за тех сотрудников, которые были задействованы в видах деятельности, находящихся на спецрежиме. Если работники выполняют функции, относящиеся к разным системам налогообложения, то ведется раздельный учет расходов и доходов, включая страховые взносы для уменьшения налога УСН — доходы с работниками.

Как сократить налог по упрощенке «доходы» 6 процентов без работников

Уменьшение налога УСН «доходы» ИП без работников делает только с себя в фиксированной минимальной сумме в полном объеме при условии уже произведенных перечислений страховых взносов:

  • во внебюджетные фонды предпринимателем за себя — 36 238 руб. за 2019 год (32 385 руб. за 2018 год);
  • в Пенсионный фонд за себя в размере 1% от дохода — больше 300 000 руб.

В результате к уплате может получиться ноль. Если сумма, уплаченная во внебюджетные фонды, превышает авансовый платеж, то возмещение или перенос переплаты для зачета в следующем году законом не предусмотрены.

Рекомендуется фиксированные платежи в фонды проводить ежеквартально, чтобы уже в течение года учитывать эту сумму и не переплачивать налог.

Узнать больше о лимите уплаты страховых взносов можно здесь.

Как отражается налог к уменьшению в декларации по УСН

Видео (кликните для воспроизведения).

Чтобы были учтены расходы, разрешенные законодательством для вычета из налога, их необходимо показать в декларации по упрощенке в специальном для этого разделе 2.1.1, в котором проводится расчет при объекте «доходы».

В строках 130–133 нужно записать только суммы рассчитанных авансов нарастающим итогом за год.

Строки 140–143 должны включать фактически уплаченные суммы во внебюджетные фонды, оплаты по больничным листам, которые разрешены как допустимые расходы для вычитания из налога.

Если имеются наемные работники, то строки 140–143 не могут быть больше половины соответствующих строк 130–133. Если работников у ИП нет, то в случае, когда взносы превышают рассчитанный налог, данные этих строк равны сумме сбора в бюджет.

Читайте так же:  Образец заполнения бланка извещения о дтп

В разделе 2.1.2 указывается величина торгсбора, которая также приводит к уменьшению налога УСН 6 процентов (п. 8 ст.346.21 НК РФ) при условии, что лицо состоит на учете как плательщик данного сбора.

Возможно ли уменьшение минимального налога УСН на страховые взносы?

Если компания или предприниматель находится на спецрежиме с обложением 15%, то упрощенец обязан фиксировать данные своей коммерческой деятельности в книге доходов и расходов.

Если расходы окажутся значительными и налог составит меньше 1% от общей суммы дохода за весь отчетный период, то сумма налога должна быть уплачена исходя из правила минимального налога — 1% от всей выручки, даже если результатом деятельности явились убытки.

Налог при УСН исчисляется по результатам деятельности за год. Для компаний и ИП с УСН по ставке 15% рассчитываются два платежа:

  • обычный — по схеме вся выручка за вычетом произведенных затрат, умноженная на ставку;
  • минимальный — 1% от выручки.

Если обычный налог оказался меньше минимального, то к оплате принимается минимальный налог, из которого никоим образом не вычитается сумма произведенных выплат в фонды.

Однако следует знать, что:

  • разницу между обычным и минимальным налогами можно будет включить в расходы по результатам следующих отчетных лет;
  • при фактической оплате минимального платежа учитываются авансовые взносы в бюджет, сделанные в течение отчетного года, переплата засчитывается для оплаты авансовых платежей в следующем году.

Подробнее о расчете налога при упрощенке читайте в статье «Единый налог при упрощенной системе налогообложения УСН».

Хозсубъектам, применяющим упрощенку, необходимо знать о возможности уменьшения налога УСН «доходы» и правилах его применения, чтобы вовремя облегчить налоговое бремя и использовать деньги в своем бизнесе.

Как на законных основаниях можно уменьшить подоходный налог с зарплаты и сэкономить на уплате НДФЛ – возможные способы

НДФЛ – это обязательный налог, уплачиваемый всеми физическими лицами с полученного дохода.

Заработная плата, начисляемая по трудовым договорам, также облагается подоходным налогом.

Однако обязанность по его перечислению в ФНС ложится на работодателя, который удерживает положенный процент из начисления работника.

Можно ли как-то уменьшить налоговую подоходную нагрузку? Есть ли законные способы, которые позволят сэкономить на перечислениях в ИФНС?

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Как минимизировать НДФЛ с заработной платы?

Каждый месяц работодатель отнимает от начисленной зарплаты 13 процентов, перечисляет его в ФНС, а остаток выдает работнику. Это достаточно существенная сумма. При неуплате в срок возникает недоимка, по которой начисляются пени — рассчитать пени в онлайн калькуляторе.

Например, при начисленной заработной плате в 30 тыс. руб. работнику выдают только 26 100, а 3 900 платится в качестве подоходного налога в ФНС.

Можно ли как-то снизить налоговую нагрузку, сэкономить на уплате процентов в налоговую?

НК РФ гласит – если работник оплатил заработанными деньгами, с которых удержан НДФЛ, определенные расходы, то уплаченный с них налог может быть возвращен через ФНС или через работодателя.

Также уменьшить удержание возможно в случае наличия некоторых статусов (инвалида, ветерана и т.д.) либо детей.

При наличии определенных расходов можно либо вернуть налог через ФНС в следующем году, либо не платить его ежемесячно в текущем году у работодателя.

Данная льгота называется налоговым вычетом – не облагаемая налогом определенная сумма, которая отнимается от заработной платы перед налогообложением.

В Налоговом кодексе РФ предусмотрены следующие виды вычетов для работающих граждан:
  • Стандартный (ст.218 НК РФ) – предоставляется тем работникам, у которых есть дети, а также при наличии определенных статусов – инвалида, ветерана, участника ликвидации радиационных аварий и т.д.
  • Имущественный (ст.220 НК РФ) – положен физическим лицам, которые купили или построили любой вид жилья.
  • Социальный (ст.219 НК РФ) – предоставляется лицам, которые оплатили учебу или медицинские услуги за себя или родственника.

Сумма вычета, прописанная в Налоговом кодексе РФ, отнимается от начисленной зарплаты. Подоходный налог рассчитывается от разности, тем самым он снижается.

  • на детей – 1400 на первых двух, 3000 на следующих;
  • на детей инвалидов – 6000 или 12000 в зависимости от того, кто воспитывает ребенка;
  • 500 руб. — стандартный для отдельных категорий граждан из пп.2 п.1 ст.218 НК РФ, например, для ветеранов и пострадавших от радиактивных аварий;
  • 3000 руб. – стандартный для отдельных категорий из пп.1 п.1 ст.218 НК РФ, например, для инвалидов;
  • 120000 руб. – на обучение или лечения за себя;
  • 50000 руб. – на обучение или лечение за родственников;
  • 2 млн.руб. – по расходам на покупку или постройку жилья;
  • 3 млн.руб. – по расходам на ипотеку.

За счет чего уменьшается налоговая нагрузка при применении вычета? Рассмотрим пример.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Это быстро и бесплатно!

Работник является инвалидом, в связи с чем имеет право на стандартный вычет 500 руб.

За апрель 2019 года ему начислено 30 000 руб.

Рассчитаем подоходный налог без учета вычета и с его применением:

НДФЛ без вычета = 30 000 * 13% = 3 900.

ЗП на руки = 30 000 – 3 900 = 26 100.

НДФЛ с вычетом = (30 000 – 5 00) * 13% = 3 835.

ЗП на руки = 30 000 – 3 835 = 26 165.

То есть после применения налоговой льготы размер удерживаемого подоходного налога уменьшается на 650 руб., соответственно, на эту сумму работник получит больше зарплату.

Чтобы уменьшить НДФЛ на вычеты, нужно знать, какие льготы предусмотрены НК РФ, а также иметь в наличии подтверждающие документы.

Например, обязательно нужно сохранить все договоры, чеки, и прочие платежные документы, подтверждающие расходы, если речь идет об имущественном или социальном вычете.

Механизм действия стандартных вычетов несколько отличается от имущественных и социальных. Ниже даны пояснения.

Как сэкономить, если есть дети?

Самый популярный способ снижения налоговой нагрузки на работника — это применение стандартного детского вычета. О нем знают практически все граждане.

Если есть дети до 18 лет (или очно учащиеся дети до 24 лет), то можно написать заявление работодателю, приложить копию свидетельства о рождении и рассчитывать, что ежемесячно налог будет уменьшаться, благодаря необлагаемым налоговым льготам.

[2]

Однако снижать таким образом НДФЛ можно только до тех, пор пока общая начисленная сумма зарплаты с начала года не достигнет 350 000 руб.

Свыше этой суммы вычет не применяется до конца года.

Читайте так же:  Расторжение договора купли-продажи недвижимости после регистрации

Размеры льготы на детей:

  • 1400 руб. — на каждого из первых двух детей;
  • 3000 руб. – на второго и следующих;
  • 6000 или 12000 руб. – на ребенка с инвалидность.

Размер можно увеличить в 2 раза, если родитель имеет статус единственного, либо один из супругов отказался от данной льготы в пользу другого.

Исходные данные:

У работницы три ребенка 5, 15 и 25 лет. Зарплата за май 2019 года начислена в размере 35 000 руб.

В стандартном случае без учета льгот ей нужно заплатить 4 550 руб. подоходного налога (13% от начисленного).

Как можно снизить НДФЛ?

Можно учесть положенные вычеты, для этого ей следует подать заявление на работу и копии свидетельств на каждого из трех детей.

В этом случае на старшего вычет она получать не будет, на среднего положен 1400, на младшего 3000, так как он в семье родился третьим.

НДФЛ = (35 000 – 1 400 – 3 000) * 13% = 3978 руб.

После применения вычета экономится 4 550 – 3 978 = 572 руб.

Как снизить при наличии расходов на жилье, обучение, лечение?

Многие знают, что если куплено жилье, оплачено лечение или учеба, то можно в следующем году обратиться в ФНС, которая вернет 13 процентов от расходов в пределах вычета и уплаченного за прошлый год налога.

Однако не все знают, что НДФЛ можно снизить и в текущем году понесения расходов.

Для этого нужно сразу после проведения расходов обратиться с документами в ФНС, которая выдаст уведомление о том, что есть право на имущественный или социальный вычет.

Это уведомление передается работодателю вместе с заявлением о применении соответствующего вида льготы — скачать образец заявления на имущественный вычет.

Получив такие документы, бухгалтерия будет ежемесячно учитывать данный вычет в течение года до тех пор, пока он не будет полностью использован.

Если одного года будет не достаточно, то в следующем работник опять обращается в ФНС за уведомлением и предъявляет его работодателю.

В ФНС можно обращаться сразу после оплаты квартиры, образовательных или медицинских услуг.

Исходные данные:

Гражданин Петухов А.А. оплатил в январе 2019 года стоматологические услуги за лечение зубов в размере 20 000 руб.

Он официально трудоустроен и решил воспользоваться правом на социальный налоговый вычет. Для этого он в январе обратился в ФНС с заявлением о возврате 13% от расходов на лечение, договором об оказании стоматологических услуг, чеками.

Налоговая в феврале выдала уведомление о наличии права на вычет в размере 20 000 и возврате НДФЛ в размере 3 600.

Данное уведомление с заявлением Петухов передал работодателю в этом же месяце.

Бухгалтерия, начиная с зарплаты за февраль, начала применять данную льготу при налогообложении.

От этой процедуры уплачиваемый подоходный налог за 2019 год снизился.

Если предположить, что ежемесячная зарплата Петухова 15 000, то расчет будет следующим.

[1]

НДФЛ за февраль = 0 (использован вычет в размере 15 000 из положенных 20 000).

ЗП за февраль на руки = 15 000.

НДФЛ за март = (15 000 – 5 000) * 13% = 1 300 (использован остаток вычета).

ЗП за марта на руки = 15 000 – 1 300 = 13 700.

НДФЛ за апрель = 15 000 * 13% = 1 950 (права на вычет больше нет).

ЗП за апрель = 15 000 – 1 950 = 13 050.

Таким образом, за 2 месяца был снижен уплачиваемый подоходный налог, на уплате Петухов сэкономил 3 600 руб.

Можно ли не платить?

Платить налог с дохода обязаны все физические лица, с зарплаты его удерживает работодатель в обязательном порядке.

Подоходный налог с заработной платы:

  • можно снизить, если применять стандартные вычеты по НДФЛ;
  • можно не платить, если получено в ФНС уведомление о наличии права на имущественный или социальный вычет. НДФЛ не будет удерживаться до момента полного возврата положенной суммы. Например, в случае покупки квартиры, где можно вернуть до 260 000 руб., процесс возврата через работодателя может затянуться на годы, все это время работник не будет платить налог.

Таким образом, с заработной платы не платить НДФЛ можно в следующих случаях:

  • при покупке квартиры или иного жилья;
  • при взятии квартиры в ипотеку (существует отдельный вычет по ипотечным процентам);
  • при оплате лечения;
  • при оплате обучения.

Можно уменьшить уплачиваемый подоходный налог с помощью применения налоговых вычетов. Это единственный законный способ снизить налоговую нагрузку или не платить НДФЛ вовсе.

Сэкономить на уплате можно в следующих случаях:

  • куплена квартира или иное жилье;
  • построен дом или иная недвижимость;
  • оплачено обучение за себя или ребенка;
  • оплачено лечение свое или родственника, куплены лекарства;
  • есть дети;
  • попадание в одну из категорий граждан, указанных в пп.1 и 2 п.1 ст.218 НК РФ.

Во всех этих случаях человек может обратиться либо в налоговую, либо к работодателю за возвратом. Возвращаться будет не весь расход, а 13 процентов от него.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 490-27-62 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 603-45-17 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

Видео (кликните для воспроизведения).

+8 (800) 500-27-29 доб.849 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Источники


  1. Омельченко, О.А. Всеобщая история государства и права; Остожье; Издание 255-е, 2013. — 576 c.

  2. Кутафин, О. Е. О. Е. Кутафин. Избранные труды. В 7 томах. Том 6. Субъекты конституционного права Российской Федерации как юридические и приравненные к ним лица / О.Е. Кутафин. — М.: Проспект, 2011. — 336 c.

  3. Адвокат в уголовном процессе; Юнити-Дана, Закон и право — М., 2010. — 376 c.
  4. Астахов, Павел Правописные истины, или Левосудие для всех / Павел Астахов. — М.: Эксмо, 2016. — 368 c.
  5. Майлис, Н. П. Моя профессия — судебный эксперт / Н.П. Майлис. — М.: Щит-М, 2014. — 168 c.
Могу ли я уменьшить налог
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here